IMPUESTOS DE RENTAS - COSTOS Y DEDUCCIONES

NO es considerado un elemento de la obligación tributario

A. Sujeto pasivo

b. Base gravable

c. Hecho generador

d. Territorialidad Respuestas Correcta

Pregunta 2

¿Los aportes a fondos voluntarios de pensiones son considerados rentas exentas siempre y cuando no superen el límite en UVT de?

a. 240

b. 3.820

c. 3.800 Respuestas Correcta

d. 3.810

Pregunta 3

¿Qué grava la renta presuntiva?

a. Patrimonio Líquido del contribuyente Respuestas Correcta

b. La renta líquida ordinaria del contribuyente

c. La renta líquida gravable del contribuyente

d. Los ingresos netos del contribuyente

es una presunción del derecho tributario que consiste en gravar el patrimonio líquido del contribuyente declarado en el periodo anterior

Pregunta 4

¿La tarifa para ganancias ocasionales será de?

a. 10% Respuestas Correcta

b. 25%

c. 33%

Con la reforma tributaria Ley 1607 de Diciembre de 2012, solo quedará una tarifa única bien sea para personas naturales como personas jurídicas al 10%

Pregunta 5

¿Cuáles de estos conceptos son considerados ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional?

a Utilidades por liquidación de sociedades limitadas en lo correspondiente de las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores Respuestas Correcta

b. Indemnizaciones por lucro cesante

c. Enajenación de activos cuando se han poseído por más de dos años lo define el artículo 51 del Estatuto Tributario

Pregunta 6

El valor de los bienes y derechos recibidos por personas diferentes de los legitimarios y/o cónyuge supérstite por concepto de herencias y legados quedarán exentos del 20% siempre y cuando no exceda de:

a. 1.200 UVT

b. 3.490 UVT

c. 2.490 UVT

d. 2.290 UVT Respuestas Correcta

lo estipula el Art 307 del E.T.

Pregunta 7

El Inventario de productos en proceso al cierre se determina por:

a. Mano de obra causada

b. Materias primas consumidas

c. El grado de terminación Respuestas Correcta

d. Por los CIF aplicados

se debe estimar por su grado de acabado teniendo en cuenta la mano de obra la materia prima y los costos indirectos.

Pregunta 8

Uno de los siguientes NO es considerado un principio de derecho tributario según lo contemplado en la Constitución Política de Colombia.

a. Justicia Respuestas Correcta

b. Equidad

c. Eficiencia

d. Progresividad

Pregunta 9 

NO son considerados no contribuyentes de régimen especial

a. Entidades descentralizadas

b. Juntas de acción comunal

c. Fundaciones y corporaciones Respuestas Correcta

d. Los departamentos

Pregunta 10

Para determinar el costo de fabricación de un producto se debe tener en cuenta:

a. La materia prima, la mano de obra directa y gastos generales

b. La materia prima, la mano de obra directa e ingresos

c. La materia prima, la mano de obra directa y los costos indirectos  Respuestas Correcta

porque son los elementos del costo que lo forman.

Pregunta 11

¿La tarifa retención en la fuente para dividendos y participaciones recibidos por extranjeros no residentes ni domiciliados es de?

a. 25%

b. 20%

c. 33%

d. 35% Respuestas Correcta

Pregunta 12

¿El porcentaje de presunción para la determinación de la renta presuntiva apartir del año 2017 del contribuyente es?

a. 3,5% Respuestas Correcta

b. 3%

c. 10%

d. 6%

e. 5%

Modificada por la Ley 1819 de Diciembre de 2016

Pregunta 13

¿Si una empresa solicita un crédito en el exterior, es ingreso que recibe tiene el tratamiento fiscal en país cómo?

a. Ingresos gravados

b. pasivos financieros Respuestas Correcta

c. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

d. Ingresos no gravados

No son considerados ingresos de fuente nacional por tal razón no incrementan el patrimonio del contribuyente sino su efecto es aumentar el pasivo

Pregunta 14 

¿La utilidad que se genera en la enajenación de acciones, cuando dicha acción no supere del 10% de acciones en circulación y además se cotizan en una bolsa colombiana tienen el tratamiento de?

a. Ingreso que no constituye renta ni ganancia ocasional Respuestas Correcta

b. Ingreso Exento

c. Ingreso gravado

d. Definido por la ley tributaria como exceptuado de impuestos

Pregunta 15

¿Una sociedad que se encuentra en proceso de liquidación, no está obligada a la determinación de la renta presuntiva por cuantos años?

 

a. por los primeros 4 años

b. por los primeros 5 años

c. por los primeros 3 años Respuestas Correcta

Pregunta 16

Una declaración privada para que quede en firme a los tres años se tomara en cuenta desde:

a. La fecha oportuna de vencimiento Respuestas Correcta

b. La fecha de presentación

Pregunta 17

Los contribuyentes podrán compensar por:

a. Pérdidas fiscales y excesos de renta presuntiva Respuestas Correcta

b. Pérdidas fiscales y descuentos tributarios

c. Descuentos tributarios y deducciones especiales

Pregunta 18

El Valor de las asignaciones que por concepto de porción conyugal, herencia o legado reciban el cónyuge, supérstite y cada uno de los herederos legitimarios quedaran exenta en un monto de:

a. Las primeras 2.290 UVT

b. Las primeras 1.200 UVT

c. Las primeras 3.900 UVT

d. Las primeras 3.490 UVT Respuestas Correcta

Pregunta 19

Son considerados contribuyentes de acuerdo con lo establecido en el estatuto tributario

a. Las empresas industriales y comerciales del Estado Respuestas Correcta

b. Las sociedades sin ánimo de lucro ESAL

c. Las asociaciones mutuales

d. Las Precooperativas

Pregunta 20

El costo fiscal de los activos fijos cuando existió venta que genera un ingreso por ganancia ocasional será

a. El costo que declaró en el año inmediatamente anterior a la venta Respuestas Correcta

b. Ninguna de las anteriores

c. El costo neto en libros del activo fijo

Pregunta 21.

No es considerada una forma de extinción de una obligación fiscal

a. Solución o pago

b. Condonación de la obligación fiscal Respuestas Correcta

c. Remisión o prescripción de la obligación tributaria

d. Compensación de deudas fiscales

Pregunta 22.

El costo de adquisición más los descuentos o rendimientos causados y no cobrados hasta el último día del período gravable ¿se aplica fiscalmente a?

a. Los títulos que generen rendimientos Respuestas Correcta

b. Inversiones en papeles comerciales

c. Los préstamos a socios

d. Los documentos que se cotizan en bolsa

A las inversiones son declaradas por el costo más los rendimientos así no se hayan cobrado.

Pregunta 23.

Si una persona natural declarante de impuesto de renta olvida firmar su declaración privada tendrá que:

a. Se da como no presentada y deberá corregir con sanción por corrección

b. Se da como no presentada y deberá presentar con sanción por extemporaneidad Respuestas Correcta

Estipulado por el artículo 588 de E.T

Pregunta 24.

¿Un factor de depuración de la renta presuntiva es?

a. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyente Respuestas Correcta

b. Ninguna de las anteriores

c. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias

d. Las primeras 240 UVT de la renta exenta

Establecido por el art 189 del E.T.