IMPUESTO DE LA RENTA

¿Cuál es el porcentaje máximo aceptado como deducción de los gravámenes a los movimientos?

a. 50% Respuesta Correcta

b. 15%

c. 25%

Pregunta 2

Es considerado como el responsable de hacer exigible el pago de una obligación tributaria

a. Sujeto activo Respuesta Correcta

b. Sujeto pasivo

c. Base gravable

d. Hecho generador

Pregunta 3

En Colombia las ordenanzas las emiten:

a. El congreso

b. Los Alcaldes

c. El Presidente de la República

d. Las Asambleas departamentales Respuesta Correcta

Pregunta 4

En la declaración de Renta se puede deducir:

a. Las pérdidas en la enajenación de acciones o cuotas de interés social

b. Los costos a los que se les realizó retención en la fuente Respuesta Correcta

c. Descuentos en enajenación de títulos fiscales y cambiarios

d. Las pérdidas por enajenación de activos de sociedades de socios

Pregunta 5

La definición de hecho generador es:

a. Al realizarse un ingreso se va a producir una renta Respuesta Correcta

b. Contribuyentes o responsables de cancelar el impuesto

c. El hecho económico producido por la ley sustancial

d. A quien se le da la capacidad de administrar

Pregunta 6

es una característica de los contribuyentes de renta pertenecientes del régimen especial:

a. Pueden ser personas naturales

b. presentan utilidades

c. su tarifa de renta es del 15%

d. No están obligados a presentar renta presuntiva Respuesta Correcta

Pregunta 7

El pago de dividendos a un accionista en forma de acciones es considerado como

a. Rentas gravables

b. Ingreso Gravado

c. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Respuesta Correcta

d. Ganancia ocasional

Pregunta 8

La hija de un señor español llega al país para reclamar la herencia de su padre, quien había llegado a dictar conferencias hacia cuatro meses, pero fallecido en Bogotá. Le habían pagado parte de sus honorarios con una oficina en centro de la ciudad. La sucesión ilíquida tiene la obligación fiscal para con Colombia de:

a. Está obligada solo respecto al impuesto de ganancias ocasionales en Colombia

b. Está obligada respecto al patrimonio, a los impuestos de renta y de ganancia ocasional solo de Colombia. Respuesta Correcta

c. Está obligada respecto al patrimonio, a los impuestos de renta y de ganancia ocasional a nivel mundial, sin importar en donde tenía los ingresos y el patrimonio.

d. Está obligada respecto al patrimonio, a los impuestos de renta y de ganancia ocasional tanto de Colombia como de España.

Pregunta 9

La utilidad en la enajenación de acciones inscritas en bolsa y que no superen el 10% de acciones de circularización, son consideradas:

a. Ingreso no constitutivo de renta Respuesta Correcta

b. Ingreso Gravado

c. Renta exenta

d. Ganancia ocasional

Pregunta 10

La definición de hecho imponible es:

a.  A quien se le da la capacidad de administrar

b. El hecho económico producido por la ley sustancial Respuesta Correcta

c. Contribuyentes o responsables de cancelar el impuesto

d. Al realizarse un ingreso se va a producir una renta

Pregunta 11

Cuál de estos no es una característica de los impuestos:

a. Tienen que darse en el periodo del año gravable

b. Admiten siempre una contraprestación directa a favor del contribuyente Respuesta Correcta

c. Tiene relación de causalidad con el origen de la renta

d. Que la generación de los ingresos puedan aumentar el patrimonio

Pregunta 12

Es una característica del impuesto de la renta:

a. Impuesto variable

b. Impuesto de orden distrital

c. No es un impuesto de periodo

d.  Impuesto directo Respuesta Correcta

Pregunta 13

Un activo fijo que se enajene durante el período gravable y que haya sido poseído por el contribuyente por 15 meses se considera:

a. Perdida en venta de activos

b. Rentas ordinarias Respuesta Correcta

c. Ganancia ocasional

d. Renta gravable

Pregunta 14

La definición de sujeto activo es:

a. Al realizarse un ingreso se va a producir una renta

b. A quien se le da la capacidad de administrar Respuesta Correcta

c. Contribuyentes o responsables de cancelar el impuesto

d. El hecho económico producido por la ley sustancial

Pregunta 15

Orden escrita dictada por el jefe de un servicio público que tiene carácter general, obligatorio y permanente y se refiere al ámbito de competencia del servicio.

a. Ley

b. Decreto

c. Resolución administrativa Respuesta Correcta

d. Ordenanza

Pregunta 16

¿Por qué con conceptos se puede compensar para disminuir el impuesto en la declaración de la renta?

a. compensación de cartera e inventarios

b. compensación de excesos de renta presuntiva e inventarios

c. compensación de pérdidas fiscales y excesos de renta presuntiva Respuesta Correcta

Pregunta 17

¿Cuál es el tope máximo expresado en UVT para deducir intereses de corrección monetaria en préstamos de vivienda?

a. 201 UVT

b. 101 UVT

c. 200 UVT

d. 100 UVT Respuesta Correcta

Pregunta 18

Se establece como valor presunto para la declaración del impuesto sobre la renta

a. Renta bruta

b. Renta presuntiva Respuesta Correcta

c. Provisión de cartera

d. Renta líquida provisional

Pregunta 19

¿Cuál es el porcentaje máximo permitido para llevar como costo o deducción por concepto de los desembolsos en el exterior, que tengan relación con las rentas en el país?

a. 33%

b. Ninguna de las anteriores

c. 15% Respuesta Correcta

Pregunta 20

Carlitos quien es ingeniero y constructor, es régimen Común y factura la totalidad de sus ingresos.Al momento de declarar renta sus costos y gastos deducibles están limitados:

a. No tiene limitaciones sobre sus ingresos Respuesta Correcta

b. Al 90% de sus ingresos

c. Al 50% de sus Ingresos

d. Al 40% de sus ingresos

Pregunta 21

NO son considerados no contribuyentes de régimen especial

a. Fundaciones y corporaciones  Respuesta Correcta

b. Los departamentos

c. Entidades descentralizadas

d. Juntas de acción comunal

Pregunta 22.

Uno de los siguientes NO es considerado un principio de derecho tributario según lo contemplado en la Constitución Política de Colombia.

a. Justicia Respuesta Correcta

b. Eficiencia

c. Progresividad

d. Equidad

Pregunta 23

¿La tarifa retención en la fuente para dividendos y participaciones recibidos por extranjeros no residentes ni domiciliados es de?

a. 20%

b. 25%

c. 33%

d. 35% Respuesta Correcta

Pregunta 24

El Valor de las asignaciones que por concepto de porción conyugal, herencia o legado reciban el cónyuge, supérstite y cada uno de los herederos legitimarios quedaran exenta en un monto de:

a. Las primeras 2.290 UVT

b. Las primeras 3.900 UVT

c. Las primeras 1.200 UVT

d. Las primeras 3.490 UVT Respuesta Correcta

 

Pregunta 25

¿La utilidad que se genera en la enajenación de acciones, cuando dicha acción no supere del 10% de acciones en circulación y además se cotizan en una bolsa colombiana tienen el tratamiento de?

a. Ingreso gravado

b. Ingreso que no constituye renta ni ganancia ocasional Respuesta Correcta

c. Ingreso Exento

d. Definido por la ley tributaria como exceptuado de impuestos

Pregunta 26

NO es considerado un elemento de la obligación tributariao

a. Sujeto pasivo

b. Base gravable

c. Territorialidad Respuesta Correcta

d. Hecho generador

Pregunta 27.

: ::PAR9::¿La tarifa para ganancias ocasionales será de?

a. 33%

b. 10% Respuesta Correcta

c. 25%

Con la reforma tributaria Ley 1607 de Diciembre de 2012, solo quedará una tarifa única bien sea para personas naturales como personas jurídicas al 10%

Pregunta 28.

  

¿Los aportes a fondos voluntarios de pensiones son considerados rentas exentas siempre y cuando no superen el límite en UVT de?

a. 240

b. 3.810

c. 3.820

d. 3.800 Respuesta Correcta

Es establecido por el Art 387 del E.T

Pregunta 29

¿Si una empresa solicita un crédito en el exterior, es ingreso que recibe tiene el tratamiento fiscal en país cómo?

a. Ingresos gravados

b. pasivos financieros Respuesta Correcta

c. Ingresos no gravados

d. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

No son considerados ingresos de fuente nacional por tal razón no incrementan el patrimonio del contribuyente sino su efecto es aumentar el pasivo

Pregunta 30

¿Un factor de depuración de la renta presuntiva es?

a. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias

b. Ninguna de las anteriores

c. Las primeras 240 UVT de la renta exenta

d. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitación del contribuyente Respuesta Correcta

Establecido por el art 189 del E.T.

Pregunta 31.

El costo de adquisición más los descuentos o rendimientos causados y no cobrados hasta el último día del período gravable ¿se aplica fiscalmente a?

a. Los títulos que generen rendimientos Respuesta Correcta

b. Inversiones en papeles comerciales

c.  Los préstamos a socios

d. Los documentos que se cotizan en bolsa

A las inversiones son declaradas por el costo más los rendimientos así no se hayan cobrado.

Pregunta 32

Para determinar el costo de fabricación de un producto se debe tener en cuenta:

a. La materia prima, la mano de obra directa y gastos generales

b. La materia prima, la mano de obra directa e ingresos

c. La materia prima, la mano de obra directa y los costos indirectos Respuesta Correcta

d. porque son los elementos del costo que lo forman.

Pregunta 33

¿Una sociedad que se encuentra en proceso de liquidación, no está obligada a la determinación de la renta presuntiva por cuantos años?

a. por los primeros 3 años Respuesta Correcta

b. por los primeros 4 años

c. por los primeros 5 años

Pregunta 34

No es considerada una forma de extinción de una obligación fiscal Remisión o prescripción de la obligación tributaria

a. Solución o pago

b. Compensación de deudas fiscales

c. Condonación de la obligación fiscal Respuesta Correcta

Pregunta 35

Una declaración privada para que quede en firme a los tres años se tomara en cuenta desde:

a. La fecha oportuna de vencimiento Respuesta Correcta

b. La fecha de presentación

Pregunta 36

El valor de los bienes y derechos recibidos por personas diferentes de los legitimarios y/o cónyuge supérstite por concepto de herencias y legados quedarán exentos del 20% siempre y cuando no exceda de:

a. 2.290 UVT Respuesta Correcta

b. 2.490 UVT

c. 3.490 UVT

d. 1.200 UVT

lo estipula el Art 307 del E.T.

Pregunta 37

¿El porcentaje de presunción para la determinación de la renta presuntiva apartir del año 2017 del contribuyente es?

a. 6%

b. 10%

c. 5%

d. 3%

e. 3,5% Respuesta Correcta

Modificada por la Ley 1819 de Diciembre de 2016

Pregunta 38 

El costo fiscal de los activos fijos cuando existió venta que genera un ingreso por ganancia ocasional será

a. El costo que declaró en el año inmediatamente anterior a la venta Respuesta Correcta

b. El costo neto en libros del activo fijo

c. Ninguna de las anteriores

Pregunta 39

Si una persona natural declarante de impuesto de renta olvida firmar su declaración privada tendrá que:

a. Se da como no presentada y deberá corregir con sanción por corrección

b. Se da como no presentada y deberá presentar con sanción por extemporaneidad Respuesta Correcta

 Estipulado por el artículo 588 de E.T

Pregunta 40

Los contribuyentes podrán compensar por:

a. Descuentos tributarios y deducciones especiales

b. Pérdidas fiscales y excesos de renta presuntiva Respuesta Correcta

c. Pérdidas fiscales y descuentos tributarios