IMPUESTOS DE RENTA - COSTOS Y DEDUCCIONES

 Pregunta 1

¿La tarifa retención en la fuente para dividendos y participaciones recibidos por extranjeros noresidentes ni domiciliados es de?

a. 20%

b. 35% Respuesta Correcta

c. 25%

d 33%

Pregunta 2

¿Los aportes a fondos voluntarios de pensiones son considerados rentas exentas siempre y cuando no superen el límite en UVT de?

a. 3.810

b. 3.800 Respuesta Correcta

c. 3.820

d. 240

Es establecido por el Art 387 del E.T

Pregunta 3 

Son considerados contribuyentes de acuerdo con lo establecido en el estatuto tributario

a. Las sociedades sin ánimo de lucro ESAL

b. Las asociaciones mutuales

c. Las Precooperativas

d. Las empresas industriales y comerciales del Estado Respuesta Correcta

Pregunta 4 

No es considerada una forma de extinción de una obligación fiscal

a. Solución o pago

b. Remisión o prescripción de la obligación tributaria

c. Condonación de la obligación fiscal Respuesta Correcta

d. Compensación de deudas fiscales

Pregunta 5

¿Cuáles de estos conceptos son considerados ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional?

a. Indemnizaciones por lucro cesante

b. Enajenación de activos cuando se han poseído por más de dos años

c. Utilidades por liquidación de sociedades limitadas en lo correspondiente de las utilidades acumuladas de ejercicios anteriores Respuesta Correcta

d. lo define el artículo 51 del Estatuto Tributario

Pregunta 6

Los contribuyentes podrán compensar por:

a. Pérdidas fiscales y excesos de renta presuntiva Respuesta Correcta

b. Descuentos tributarios y deducciones especiales

c. Pérdidas fiscales y descuentos tributarios

Pregunta 7

Para determinar el costo de fabricación de un producto se debe tener en cuenta:

a. La materia prima, la mano de obra directa y gastos generales

b. La materia prima, la mano de obra directa e ingresos

c. La materia prima, la mano de obra directa y los costos indirectos Respuesta Correcta

d. porque son los elementos del costo que lo forman.

Pregunta 8

¿Qué grava la renta presuntiva?

a. La renta líquida gravable del contribuyente

b. Los ingresos netos del contribuyente

c. Patrimonio Líquido del contribuyente Respuesta Correcta

d. La renta líquida ordinaria del contribuyente

es una presunción del derecho tributario que consiste en gravar el patrimonio líquido del contribuyente declarado en el periodo anterior

Pregunta 9

¿Una sociedad que se encuentra en proceso de liquidación, no está obligada a la determinación de la renta presuntiva por cuantos años?

a. por los primeros 5 años

b. por los primeros 4 años

c. por los primeros 3 años Respuesta Correcta

Pregunta 10

El valor de los bienes y derechos recibidos por personas diferentes de los legitimarios y/o cónyuge supérstite por concepto de herencias y legados quedarán exentos del 20% siempre y cuando no exceda de:

a. 2.290 UVT  Respuesta Correcta

b. 1.200 UVT

c. 2.490 UVT

d. 3.490 UVT

lo estipula el Art 307 del E.T.

Pregunta 11

¿Si una empresa solicita un crédito en el exterior, es ingreso que recibe tiene el tratamiento fiscal en país cómo?

a. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

b. Ingresos no gravados

c. pasivos financieros  Respuesta Correcta

d. Ingresos gravados

No son considerados ingresos de fuente nacional por tal razón no incrementan el patrimonio del contribuyente sino su efecto es aumentar el pasivo

Pregunta 12

Uno de los siguientes NO es considerado un principio de derecho tributario según lo contemplado en la Constitución Política de Colombia.

a. Justicia Respuesta Correcta

b. Equidad

c. Progresividad

d. Eficiencia

Pregunta 13

Una declaración privada para que quede en firme a los tres años se tomara en cuenta desde:

a. La fecha de presentación

b. La fecha oportuna de vencimiento Respuesta Correcta

Pregunta 14

¿El porcentaje de presunción para la determinación de la renta presuntiva apartir del año 2017 del contribuyente es?

a. 10%

b. 3,5% Respuesta Correcta

c. 6%

d. 3%

e. 5%

Modificada por la Ley 1819 de Diciembre de 2016

Pregunta 15

NO es considerado un elemento de la obligación tributariao

a. Territorialidad Respuesta Correcta

b. Hecho generador

c. Sujeto pasivo

d. Base gravable

Pregunta 16

: ::PAR9::¿La tarifa para ganancias ocasionales será de?

a. 25%

b. 33%

c. 10%  Respuesta Correcta

Con la reforma tributaria Ley 1607 de Diciembre de 2012, solo quedará una tarifa única bien sea para personas naturales como personas jurídicas al 10%

Pregunta 17

El Inventario de productos en proceso al cierre se determina por:

a. El grado de terminación Respuesta Correcta

b. Mano de obra causada

c. Materias primas consumidas

d. Por los CIF aplicados

se debe estimar por su grado de acabado teniendo en cuenta la mano de obra la materia prima y los costos indirectos.

Pregunta 18.

El costo fiscal de los activos fijos cuando existió venta que genera un ingreso por ganancia ocasional será

a. El costo que declaró en el año inmediatamente anterior a la venta Respuesta Correcta

b. El costo neto en libros del activo fijo

c. Ninguna de las anteriores

Pregunta 19

NO son considerados no contribuyentes de régimen especial

a. Entidades descentralizadas

b. Los departamentos

c. Juntas de acción comunal

d. Fundaciones y corporaciones  Respuesta Correcta

Pregunta 20

¿La utilidad que se genera en la enajenación de acciones, cuando dicha acción no supere del 10% de acciones en circulación y además se cotizan en una bolsa colombiana tienen el tratamiento de?

a. Ingreso Exento

b. Ingreso gravado

c. Ingreso que no constituye renta ni ganancia ocasional Respuesta Correcta

d. Definido por la ley tributaria como exceptuado de impuestos